Comment choisir entre une assurance-vie et un PEL ?
Le Plan d’Épargne Logement ou PEL est un taux de prêt immobilier à 2.2%, il est un produit bancaire réglementé par l’État. Son rendement moyen est de 1% avec une durée de 10 à 15 ans pour la capitalisation des intérêts.
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: l’essentiel
| Taux de rendement moyen | Assurance vie : 1.5% PEL : 1% |
| Frais principaux | Assurance vie : entrée, de gestion et d’arbitrage PEL : aucuns frais |
| Nombre maximum par personne | Assurance vie : pas de limite PEL : 1 personne |
| Objectifs | Assurance vie : diversifier son épargne, fiscalité à long terme PEL : achat immobilier |
Comparatif assurance vie et PEL
Alors que l’assurance vie est un investissement d’épargne régi par le Code des Assurances, le PEL, Plan d’Épargne Logement, est un investissement bancaire, commercialisé uniquement par des banques.
1. Tableau comparatif de l’assurance vie et du PEL
| Caractéristiques | Assurance vie | PEL |
|---|---|---|
| Rendement moyen | 1,5% en fonds en euros | 1% |
| Type d’épargne | Versement manuel ou automatique | Versement initial de départ puis automatique |
| Montant maximum | Pas de plafond | Plafond de 61.200€ |
| Frais | d’entrée, de gestion, d’arbitrage | Pas de frais |
| Durée | •Pas de limitation •Fiscalité avantageuse après 8 ans | •4 à 10 ans pour les versements •10 à 15 ans pour la capitalisation des intérêts |
| Détention par personne | Pas de limite | 1 par personne |
| Transmission | Fiscalité avantageuse | Aucun avantage |
| Objectif | Épargne à long terme Objectifs divers | Achat immobilier grâce aux droits au prêt (Taux de 2,2%) |
2. La fiscalité de l’assurance vie et du PEL
Fiscalement, l’assurance vie présente beaucoup d’avantages par rapport au PEL. La fiscalité est l’atout principal de l’assurance vie alors que le PEL offre un rendement sécuritaire sur un moyen terme avec aucun avantage fiscal.
- Assurance vie : sa fiscalité est avantageuse après 8 ans et dans le cadre des successions
- PEL : les intérêts sont fiscalisés annuellement au taux de 30% (PFU), 12,8% de prélèvement forfaitaire et 17.2% de prélèvements sociaux. Aucun avantage successoral
Fiscalité en cas de rachat
L’assurance vie se distingue du PEL dans le cadre du rachat partiel. Il est possible de retirer une partie de son épargne sur un contrat d’assurance vie, tout en conservant ce contrat ouvert avec ses avantages : on appelle cela rachat partiel. Cette opération n’est pas possible avec un PEL, le rachat entraîne la clôture du PEL.
La fiscalité d’un PEL pour un rachat total dépend de l’âge du contrat :
- Moins de 2 ans : intérêts au taux de 1% fiscalisés tous les ans PFU de 30% ou IR
- Plus de 2 ans : intérêts aux taux de 0,25% (Compte Épargne Logement) fiscalisés au PFU de 30% ou IR
Pour l’assurance vie, la fiscalité dépend du même facteur :
- Moins de 4 ans : PFU de 30% ou IR pour les contrats ouverts après le 27.09.2017; 52,2% pour ceux ouverts avant
- Entre 4 et 8 ans : PFU de 30% ou IR pour les contrats ouverts après le 27.09.2017; 32,2% pour ceux ouverts avant
- Plus de 8 ans : PFL de 24,7% ou IR pour les contrats avec rachats inférieurs à 150.000€. PFU de 30% pour les contrats avec rachats supérieurs à 150.000€ et ouverts après le 27.09.2017
Pour les contrats dépassant les 8 ans d’ancienneté, lors d’un rachat partiel ou total, l’assuré bénéficie d’abattement fiscal de 4.600€ pour un célibataire et 9.200€ pour un couple.
Exemple de rachat partiel assurance vie
Exemple du rachat partiel de 10.000€, d’un contrat assurance vie de 20.000€ (8.000€ d’intérêts) ouvert par un célibataire, en janvier 2012 dont la part des intérêts dans la somme rachetée est de 40%.
| Montant de l’assurance vie | 20.000€ dont 8.000€ d’intérêts (40%) |
|---|---|
| Montant du rachat partiel | 10.000€ |
| Montant des intérêts | 4.000€ (40% du rachat partiel) |
| Imposition | ❌ car < 4.600€ |
Le montant étant inférieur à 4.600€, et la personne étant seule, les intérêts ne sont pas fiscalisés. L’assuré doit seulement régler les prélèvements sociaux de 17,2%, soit un montant de 688€ (4.000€ x 17,2%).
Fiscalité en cas de décès ou succession
La fiscalité de l’assurance vie est l’avantage principal de ce mode d’épargne. Elle est un outil de transmission successoral très performant, ce qui n’est absolument pas le cas du PEL. Il est un produit d’épargne bancaire classique qui ne bénéficie d’aucun avantage fiscal en cas de décès.
L’assurance vie est un outil privilégié en matière de succession. Il permet d’organiser la transmission de patrimoine en utilisant des conventions nommées clauses bénéficiaires. Le détenteur d’un contrat d’assurance vie peut désigner les héritiers qu’il souhaite, même hors cercle familial, par des clauses bénéficiaires précises.
Tableau de la fiscalité en cas de décès d’une assurance vie et PEL
| Âge lors des primes | Assurance vie | PEL |
|---|---|---|
| Avant les 70 ans de l’assuré | Abattement de 152.500€ par bénéficiaire | Le PEL est intégré dans l’actif successoral du défunt. |
| Après les 70 ans de l’assuré | •Abattement de 30.500€ sur les primes versées pour l’ensemble des bénéficiaires •Les intérêts sont entièrement défiscalisés | •Abattement de 30.500€ sur les primes versées pour l’ensemble des bénéficiaires •Les intérêts sont entièrement défiscalisés |
Exemple de fiscalité lors d’une succession
M. X était âgé de 68 ans en 2001 lorsqu’il a versé les primes de son contrat. Dans ce cadre, chaque enfant bénéficiaire perçoit un capital de 150.000€ sans droits de succession.
En comparaison, M. Y décède avec un PEL de 80.000€. Dans le cadre de la succession, ses 2 enfants bénéficient à hauteur de 50% du PEL en pleine propriété.
Ce montant de 40.000€ par enfant est intégré dans leur actif successoral. Ce capital est imposable ou pas en fonction de l’abattement successoral de 100.000€ par enfant (sur une période de 15 ans).
3. Meilleur placement selon les besoins
L’assurance vie et le PEL sont des produits d’épargne complètement différents. L’assurance vie est un produit d’épargne, souple et pouvant répondre à de multiples objectifs, alors que le PEL est destiné à préparer un achat immobilier.
| Besoins | Assurance vie | PEL |
|---|---|---|
| Diversifier son épargne | ++ | + |
| Achat immobilier | + | ++ |
| Préparer sa retraite | ++ | + |
Assurance vie pour ses projets d’épargne
L’assurance vie présente une souplesse qui permet d’investir sur la quasi-totalité des marchés financiers. Les performances dépendent des choix d’investissement et de la gestion du contrat de l’assuré. L’assurance vie répond aux différents besoins : préparer sa retraite, sa succession, un achat immobilier, constituer une épargne.
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PEL pour développer son capital
Le PEL est lié à l’immobilier. Le produit est réglementé pour préparer un achat immobilier par l’intermédiaire de droits aux prêts obtenus par l’effort d’épargne. L’intérêt du PEL demeure dans son taux brut de 1% et dans le fait de se constituer une « épargne forcée » grâce aux versements périodiques.
PEL, un produit privilégié par les banques
4. Transférer son épargne d’un PEL à une assurance vie
En matière d’épargne, le transfert entre ces deux produits n’est pas possible. Il faut clôturer le PEL et investir cette épargne devenue disponible sur un contrat d’assurance vie. Financièrement, cette opération est à considérer, car les avantages sont nombreux comme la souplesse, la fiscalité et la disponibilité.
Les inconvénients n’existent quasiment plus avec des frais d’entrée nuls sur beaucoup de contrats d’assurance. La seule réserve que l’on peut noter est la clôture d’un PEL de moins de 2 ans, avec un taux brut calculé sur la base du taux du Compte Épargne Logement, CEL, à 0,25%.
Comparatif des offres d’assurance vie et de PEL
Les offres des contrats d’assurance vie sont proposées par une multitude de distributeurs, assureurs, courtiers, banques en ligne et traditionnelles. Le PEL est quant à lui distribué par les banques traditionnelles en priorité.
1. Les offres d’assurance vie
2. Les offres de PEL
Le PEL étant un produit bancaire réglementé par l’État, il ne bénéficie pas d’offres particulières.
Notre avis sur l’assurance vie et le PEL
L’assurance vie et le PEL font partie des produits d’épargne les plus souscrits en France. Il est donc important de comparer les avantages et les inconvénients des deux produits afin de mieux choisir.
1. Avantages et inconvénients de l’assurance vie et PEL
L’assurance vie présente beaucoup d’avantages pour peu d’inconvénients. L’offre d’une assurance vie a été profondément modifiée avec une diminution des frais depuis quelques années.
Avec un taux de prêt immobilier de 2,2%, trop élevé par rapport au marché du crédit immobilier, l’intérêt du PEL est restreint.
| Assurance vie | PEL | |
|---|---|---|
| Avantages | Fiscalité avantageuse Choix multiples de gestion Multitude de supports Gestion du risque | Pas de frais 1% brut soit 0.7% net d’impôt avec plafond de 61.200€ Sécurité des fonds avec rendement supérieur au compte sur livret |
| Inconvénients | Frais Restrictions sur les fonds en euros | 1 PEL par personne Pas de rachat partiel |
2. Souscrire une assurance vie ou un PEL
La souscription d’une assurance vie est possible en ligne, en choisissant le produit, ou par l’intermédiaire d’une banque, d’un assureur, d’un courtier ou d’un réseau de conseillers financiers.
En ce qui concerne le PEL, la souscription est principalement faite avec une banque traditionnelle.
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